同样的工资，在新加坡交个税和中国有什么不同？| 中新法讯
The following article is from 狮城财富通 Author 袁子杰
相信大家前一阵都被中国全球征税的新闻刷屏了，其实早在2020年1月份国家税务总局就已经出台了相关文件。因为这个新闻，越来越多的人会关心国内和新加坡个人所得税的区别。最近也有不少打算来新加坡工作的朋友咨询：新加坡的个税体系是怎样的呢？同样的收入在新加坡可以比国内少交多少税呢？这篇文章将为大家详细介绍两国的个税政策~
1. 中国个税
在中国，应纳税所得额为纳税人的年收入减去60000元及专项扣除后的余额，依照如下个人所得税税率表计算应缴纳的税款。
中国个人所得税预扣率表
其中，专项扣除是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。
我们将举例进行说明，小明的月薪为10000元，每月五险一金2000元，无专项附加扣除。
全年应纳税所得额为：
10000*12 - 5000*12 - 2000*12 = 36000
综合所得个人所得税为：
36000*3% = 1080元
这就是小明一年需要交的税款，不过实际情况中，小明是按月进行交付的。
2. 新加坡个税
新加坡也是实行累进税率制。与中国不同的是，新加坡是每年交一次税，在每年的3月份对去年1月1日至12月31日的收入进行课税。每年的总收入减去减扣项目后得到就是应纳税所得额（Taxable Income），应纳税所得额将按照以下税率表进行纳税。
新加坡个人所得税税率表
其中减扣项目主要为公积金抵税、人寿保险抵税、配偶抵税、子女抵税和父母抵税。
我们将举例进行说明，小红的月薪为5000新币，全年自己交的公积金共为5000新币。
全年应纳税所得额为：
5000*12 - 5000 = 55000新币
如上文的税率表所示，这50000新币将分为两部分：
1）前40000新币总共交税550新币
2）剩下的15000新币对应税率为7%，即1050新币
综合所得个人所得税为：
550 + 1050 = 1600新币
3. 两国对比
— 税率 —
两国都是实行累进税率制，收入越高，交税越多。这里需要注意的是，中国最高的征税比例为45%，而新加坡仅仅为22%。
下面我们将对比一下，在同等收入下，个人在两国交税的差别到底会有多大。为了方便对比，在下面的图表中我们都以人民币作为单位，汇率按照1新币=5人民币来进行计算。
我们可以发现，同等收入下在中国交税会比新加坡高出一倍以上。对于北上广深的优秀人才而言，其实可以轻松拿到和新加坡差不多的收入，但却要多交不少税。
— 交税方式 —
中国是每月交税，直接从当月的工资扣除。
新加坡则是按年交税，每年的收入在第二年的3月份进行交税。同时，在新加坡交税可以选择免息分期付款（一年12期），从第二年的8月份开始每月从绑定的银行账户扣除应纳税款的1/12。这就意味着，今年1月的收入，其实从明年的8月才开始交税，相当于延后了20个月交税。
— 个税减扣项目 —
相对于中国，新加坡的个税减扣项目会更多一些，例如无收入的配偶、每一个出生的子女、残障兄弟姐妹都可以减免相应的数额。其中需要特别注意的是，在新加坡购买人寿保险也是可以抵税的，可以看得出来政府其实鼓励每一个人都为自己配置人寿方面的保障。
4. 总结
新加坡的个税比例比中国低，同样100万人民币的收入，在新加坡可以少交约13万人民币的税，同时个税最多可以延后20个月再进行缴纳。近年来,国内巨头纷纷在新加坡设立总部，例如蚂蚁金服、字节跳动、腾讯、华为等，越来越多的国内的人才也会考虑来新加坡发展自己的事业，追求更好的Work-Life-Balance的同时，还能享受更低的税率。
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